公司收到一笔运输费专票，进项税额可以做进项税额转出吗？

╰☆給伱覹笑☆╮ 追问

2018-07-26 15:45

实际业务上个月已经发生，金额计提，这个月没有销售收入，认证合适吗

张艳老师 解答

2018-07-26 15:47

这个月没有销售收入，可以不认证的，现在认证的期限是360天

╰☆給伱覹笑☆╮ 追问

2018-07-26 15:49

主要是运费金额已在上个月计提，如果不认证，合适吗？

张艳老师 解答

2018-07-26 15:50

上个月可以确认为应交税费-待认证进项税额科目。

╰☆給伱覹笑☆╮ 追问

2018-07-26 15:51

这个分录没做

╰☆給伱覹笑☆╮ 追问

2018-07-26 15:51

怎么办呢？

张艳老师 解答

2018-07-26 15:53

那您上个月做的分录是什么？麻烦传一下

╰☆給伱覹笑☆╮ 追问

2018-07-26 15:54

发票金额税额一起记入了费用

张艳老师 解答

2018-07-26 15:55

那个进项发票有没有认证呢？

╰☆給伱覹笑☆╮ 追问

2018-07-26 15:55

应该是借:费用    应交税费-待认证进项税额  贷:银行吗？

╰☆給伱覹笑☆╮ 追问

2018-07-26 15:56

没有，人家没开进来，这个月才给开的票

张艳老师 解答

2018-07-26 16:00

如果金额和税额确定的话，应该做 
借:费用 其他应收款-待认证进项税额 贷:银行