这个月有两张红字退费发票，但是因为发票是14年的，当时是地税开的发票，没有涉及增值税，所以我们直接退到主营收入了，那我这个月计提增值税的时候行为这两笔退费主营收入算出来的税款比应交税费下的税款少了，怎么办？

徐阿富老师 解答

2018-07-26 15:08

你好，申报表上销项负数不能申报的，看看能不能先做点未开票收入。

呆呆 追问

2018-07-26 15:17

意思就是说如果我计提这个月的 
税费主营收入要把这两笔退费加上计算，不行只能用这个月收款没开票的金额来算，是吗？

徐阿富老师 解答

2018-07-26 15:17

你好，对的，因为销项合计负数不能申报。

呆呆 追问

2018-07-26 15:40

老师，但是我现在把两笔退费 
加上计算出的税额比应交税费科目下的金额差了5分怎么办？

徐阿富老师 解答

2018-07-26 15:43

你好，财务帐上的余额，账务上差额部分可以做营业外收支。