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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-07-26 10:41

1、计提工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、计提单位负担的社保和公积金: 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-社保和公积金 
3、发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：应交税费-应交个人所得税 
4、缴纳社保和公积金： 
借：应付职工薪酬-社保和公积金 
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：银行存款 
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

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相关问题讨论
你好！借管理费用-人工费等 贷应付账款等
2017-07-18 14:34:16
你好    客户付款给你公司。 为什么是 业务员来垫付 ？你描述下具体业务   
2021-04-10 15:18:34
您好参考这个截图做分录
2022-01-05 01:47:43
你好，员工预支下月工资 借：其他应收款，贷：银行存款等科目 
2021-08-10 11:26:30
借：管理费用-工资  11000 制造费用-工资 68000   贷：应付职工薪酬-工资79000 借：应付职工薪酬-工资79000  贷：其他应收款-社保个人部分5710.4%2B1070.7=6781.1      应交税费-应交个人所得税 50.58      银行存款72168.32  
2021-04-13 10:35:00
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