印花税是需要计提吗当月计提当月的还是下月报税前计提上月的？17年12月计提一笔印花税，18年1月缴纳应该怎么样做账？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-07-25 13:52

需要计提的，当月计提当月的，17年12月：借：税金及附加贷：应交税费。缴纳：借：应交税费贷：银行存款

四毛呀追问

2018-07-25 14:06

他是18年1月交的还是按照正常的交税做账吗
这样应交税费-印花税在17年末在贷方有余额，这样没有问题吗

袁老师解答

2018-07-25 14:11

是的，没有问题的，正常是应该有余额的了

四毛呀追问

2018-07-25 14:11

老师麻烦回复下

袁老师解答

2018-07-25 14:26

是18年1月交的，借：应交税费贷：银行存款就可以了

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