公司有两个母公司的人在上班，常驻，他们工资是母公司发的，我们工资表没有他们，然后他们与我们项目相关的差旅费在我们公司报的，我们有一个出差一天100的补助，他们两也想要这个补助，我每个月差旅费汇总表里也一起填写他们的补助，这样合适吗？可以入账吗

1040975061 追问

2018-07-25 09:11

但是他们是因为我们公司的项目出差而产生的费用，领导也签字给报的，我该怎么做，才能合理入账呢

佟老师 解答

2018-07-25 09:13

这些补助你可以做到工资里，不属于你们的员工这块无法做差旅费，要做招待费了

1040975061 追问

2018-07-25 09:21

嗯

1040975061 追问

2018-07-25 09:23

老师，我这出差汇总表这么做的，补助在里面是不是不行啊，要把那两个人的补助列在工资里吗？那他们的车费也记招待费吗？

佟老师 解答

2018-07-25 09:25

你如果想给他补助，可以放在其他那个栏次

1040975061 追问

2018-07-25 09:35

那两个人的车费，住宿费可以这样做吗，在一个表里，还是全部计入招待费

佟老师 解答

2018-07-25 09:36

车费和住宿费所有发票吧

1040975061 追问

2018-07-25 09:41

有的，车费住宿都有票的，就是出差补助(误餐补助）没有发票，有财务制度，按相关标准填的

佟老师 解答

2018-07-25 09:45

车费住宿都有票的，直接拿发票去做。补助放在工资表里

1040975061 追问

2018-07-25 09:48

那是那两个外派人员的补助做在差旅费统计表的“其他”栏次，本公司的员工的出差补助做到工资表里和工资一起发对吗

佟老师 解答

2018-07-25 10:07

可以啊，这样避免把这块作为业务招待费

1040975061 追问

2018-07-25 10:14

通过差旅费统计表，得到的总计数，我做的是借管理费用-差旅费 贷银行存款等，这样行么？是不是在表里体现的出差补助，税局到时候要按招待费来算？但是做工资表里我怕有的人又要交个税，他们肯定不愿意呀，还有就是这样计入工资了，到时候交社保的基数也会受影响呢，现在不是实际发多少工资就以实际发的为基数么

佟老师 解答

2018-07-25 10:16

本身你们来负担这个费用只能是业务招待费，他不是你的员工，母公司日常会收你费用吗？

1040975061 追问

2018-07-25 10:30

不收费用，就是母公司也不想给他们两报这个费用，因为在我们这边发生的，这边的领导也同意说在我们这边报，怎么操作合理呢？和这两个人签订个协议？还是说跟领导汇报说税法上不允许这样

佟老师 解答

2018-07-25 10:33

费用一年下来很多吗

1040975061 追问

2018-07-25 10:39

我们是小规模，他们一个人一个月几千，一年估计五六万吧，因为工资不是我们发，

佟老师 解答

2018-07-25 10:42

金额不小，税法上要求是不是本公司员工按照招待处理。我建议你做到工资里，多交的个税你们负担

1040975061 追问

2018-07-25 10:44

好的，谢谢老师，那我们负担的个税怎么入账，借管理费用吗

佟老师 解答

2018-07-25 10:57

借：营业外支出 
  贷：应交税费-个人所得税

1040975061 追问

2018-07-25 11:02

那本公司员工的出差补助做到工资表里和工资一起发，还是就做统计表里，合并成差旅费一起发呢

佟老师 解答

2018-07-25 11:05

对，做在一个里吧，看你们要求，我觉得这样比较好

1040975061 追问

2018-07-25 11:12

老师，我想确认一下你说本公司员工的是工资表里还是差旅费统计表里？

佟老师 解答

2018-07-25 11:14

你说本公司员工的是工资表里还是差旅费统计表里，你是说那个出差补助的两个人员

1040975061 追问

2018-07-25 11:18

嗯，好的，那两个人做工资表里要不要签合同，其他人员都有基本工资啥的，就这两个人只有出差补助吗，合理么

佟老师 解答

2018-07-25 11:20

那他的工资谁给他发

1040975061 追问

2018-07-25 11:23

母公司（股东）发的，我们是子公司

佟老师 解答

2018-07-25 11:25

不用签合同，直接当母公司发一些工资，你们发一些补助，缴个税就行了