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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-07-23 18:33

这个进项税是抵减销项税。如果销项减进项是大于0，需要交税，如果是小于0，当期是留抵税额。 
如果是需要交税的分录是： 
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
三、缴税时 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

DXP小萍 追问

2018-07-23 18:37

如果有留底税额呢？直接按销项结转 
借:应交税费_销项税额    100 
    贷:应交税费_进项税额      100 
多出来的进项额就不用管

江老师 解答

2018-07-23 18:45

留底税额上个月已转入应交税费——未交增值税的借方，如果没有转，本月转到这个借方

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2022-02-08 09:19:48
你好，现在一般在电子税务局就可以缴纳
2023-11-09 16:13:51
您好 增值税抵扣进项 借：管理费用等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 未勾选进项 借：管理费用等 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等
2022-03-06 21:36:03
你好，进项发票有认证抵扣吗？ 
2022-01-18 09:02:00
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-10-07 15:01:18
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