2017年2月一张税控盘的发票，2017年8月认证了，但没有认账，现在发现这一张没有入到2017年的帐里，现在这么处理?

价值观 追问

2018-07-23 13:21

老师，发票是进项认证发票和普通发票遗落跨年补是啥区别

价值观 追问

2018-07-23 13:23

老师，认证后发票虽然未做到凭证，不过进项抵扣了，相对于报税时增值税已经抵了。分录应该这么做

邹老师 解答

2018-07-23 13:32

你好，普通发票就不涉及进项税额问题了 
抵扣了就做这个分录  借；以前年度损益调整   应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

价值观 追问

2018-07-23 13:33

老师，我不理解这个分录，这个是什么意思

邹老师 解答

2018-07-23 13:34

你好，就是进项发票认证了，就需要做进项分录，同时做费用分录，贷方如果用银行支付了就通过银行存款科目核算

价值观 追问

2018-07-23 13:34

比如金额50，税额5元，那么是借以前年度损益调整50  应交税费（进项）5  贷银行存款55?

邹老师 解答

2018-07-23 13:35

你好，是的，是这样做分录

价值观 追问

2018-07-23 13:38

老师，我看了这张发票，购买税盘的发票，2017年2月，8月时其实是可以全额减免的对吗?他做成抵扣那只能抵扣部分

邹老师 解答

2018-07-23 13:38

你好，认证了就只能抵扣票面税额的  
没有认证是可以全额抵扣的

价值观 追问

2018-07-23 13:40

老师，是这样，这张发发票现在只剩下抵扣联了，我可以把抵扣联直接装订凭证里吗?还是把抵扣联复印下装订进

邹老师 解答

2018-07-23 13:43

你好，需要把抵扣联复印与其他发票抵扣联按月装订成册 
抵扣联原件作为费用发生原始单据