补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-07-22 14:42

你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税检查调整
借：应交税费-增值税检查调整
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款

宜昌邦盈会计事务有限公司追问

2018-07-22 16:00

第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益

老江老师解答

2018-07-22 16:13

查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....

宜昌邦盈会计事务有限公司追问

2018-07-22 16:19

不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业

老江老师解答

2018-07-23 08:10

我没明白，这是什么情况？

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