有个朋友是从别的服装场进来服装然后挂上自己的商标卖货，然后他准备进驻商城，可是他准备办执照。但商场听说他是小规模就不想和他合作商场说他们要百分之十七的专票因他是小规模如果去代开专票税点是百分之三的，，，商场说就不合适了。。。老师您看商场说的对吗商场是怎么入账的能给讲一下吗，，，朋友假如和商场合作那怎么才能和商场合作上，朋友和商场合作了的话商场是怎么入账的啊

姜老师

职称：高级会计师

2018-07-19 19:54

商场是有收款处把这些商户的销售的钱先收上去，然后商场扣多少啊商场是怎么收取这些商户的费用的啊

姜老师解答

2018-07-19 19:57

商场是一般纳税人，增值税是销项减进项的。如果你的进项税额小，他只能抵3%的进项，那么他就多交增值税。比如销售100万元，销项税额100*17%=17万元，购进成本是70万元，进项税额是17%（一般纳税人），进项税额是11.9万元，他交增值税5.1万元。

姜老师解答

2018-07-19 19:59

同样他购进你朋友的货成本是70万，进项税额是70*3%=2.1万元，那么他交的税就是17-2.1=14.9万元，多交增值税3万元。

姜老师解答

2018-07-19 20:00

你朋友要想和商场合作就要注册为一般纳税人才可以

精选问题

麻烦问一下老师，汇缴中基础信息201从事股权投资业问

在汇缴中基础信息表201“从事股权投资业务”的勾选问题上，不论是否为专门的投资公司，只要企业进行了股权投资业务，即持有其他公司的股权，就应该在基础信息表中勾选“是”。对于您的公司，虽然并非专门的投资公司，但由于去年有对外投资另外一个公司部分股权的情况，因此在基础信息表201中需要勾选“是”。如果勾选了“是”，通常需要填报的表格包括《A105030投资收益纳税调整明细表》。这张表格用于详细列示股权投资所产生的投资收益以及相关的纳税调整情况。此外，如果符合其他相关的税收优惠条件，如有限合伙制创业投资企业等，还可能涉及填报其他相关的明细表。具体需要填报哪些表格，还需要根据公司的具体情况和税务政策来确定。答
增值税一般纳税人，更正去年5月申报表怎么更正，已汇问

您好，这个的话需要去现场重新作废申报的答
老师好，甲公司其中一个股东是法人乙公司占70%股份问

是不是早期注销的系统没有关联？答
您好，23年度的--管理费用--办公费写成福利费了，可问

你好，可以的，可以这么做的。答
贷款是本人贷款，但收款是以教育资金的形式打入第问

你好！这个一般建议当做是有这个业务来做。答

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