酒店前台备用金问题抽屉里的现金=押金1500（刷卡单）+备用金2000-退房2500，备用金不够退出现了负数，要怎么账务处理；

小兰子 追问

2018-07-19 14:26

是的，就类似套现，用pos交押金退的是时候又要求退现金，现金不够退了出纳又给补足了差额，那这个补得在其他应收款-备用金科目不就越挂越多，这个要怎么要冲平？

张艳老师 解答

2018-07-19 14:29

我不明白为什么使用了其他应收款科目呢？去银行提现应该使用库存现金科目的

小兰子 追问

2018-07-19 14:34

老师我是这样账务处理的，前台借备用金的时候： 
借：其他应收款—前台备用金  2000 
      贷：库存现金   2000 
然后每次出现备用不够退时，都挂在了其他应收款—前台备用金，就导致了其他应收款一直有挂账！

张艳老师 解答

2018-07-19 14:36

前台使用备用金不适用其他应收款--备用金的，前台也不是报销费用。

小兰子 追问

2018-07-19 14:39

那我应该怎么账务处理呢？

张艳老师 解答

2018-07-19 14:40

将之前的分录给红冲掉。

小兰子 追问

2018-07-19 14:43

那前台备用金要怎么做账

张艳老师 解答

2018-07-19 14:45

可以单独设立一个备查账薄进行登记。