怎么发放工资，附件有工资明细表附社保和个人所得税，还有银行回单

kristy玲 追问

2018-07-18 17:06

是要先计提再发放吗？怎么做分录呢

kristy玲 追问

2018-07-18 17:07

我在会计学堂的实操看到老师讲的和答案完全不一致

张艳老师 解答

2018-07-18 17:10

计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款

kristy玲 追问

2018-07-18 17:14

哦，谢谢刘老师

张艳老师 解答

2018-07-18 17:14

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！