小规模企业缴纳的增值税税控系统维护费，缴纳是怎么做账，年末未抵减怎么做账？

邹刚得老师 解答

2018-07-18 15:32

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

刘小雪 追问

2018-07-18 16:47

您好，如果到年底并没有抵减，那么这个可以留作以后年度再抵减吗?

邹刚得老师 解答

2018-07-18 16:48

你好，可以的，在12个月之内减免都是可以的

刘小雪 追问

2018-07-18 16:49

过了12个月以后就不能抵减了是吧？  如果不能抵减   后期也不需要做什么分录吧？

邹刚得老师 解答

2018-07-18 16:50

你好，过了12个月以后就不能抵减了 
不能抵减就不需要做抵减分录了