建筑行业小规模纳税人，外地预缴的各种税费做分录的步骤是怎样的

 无处安放的青春 追问

2018-07-18 14:20

如果是一般纳税人呢

梁老师 解答

2018-07-18 14:25

借：应交税费-应交增值税-预缴税款 
贷：银行存款

 无处安放的青春 追问

2018-07-18 14:45

那在机构地申报的时候分录又该怎么做？

梁老师 解答

2018-07-18 14:51

正常做确认收入，计提应交增值税的分录就可以了，预缴的增值税可以抵减本期应纳增值税

 无处安放的青春 追问

2018-07-18 14:54

增值税要计提？？？

梁老师 解答

2018-07-18 14:58

确认收入的时候就要同时确认应缴纳的增值税

 无处安放的青春 追问

2018-07-18 15:03

我确认收入的时候是借应收 
贷主营业务收入 
    应交税费增值税啊 
 
这样不行？还要计提？？我没计提过增值税，其他税费都计提了

梁老师 解答

2018-07-18 15:40

我表达的意思就是您的处理方式。