公司之前的会计把待抵扣进项税额计入了待摊费用，新换了财务软件没有待摊费用科目，那应该把之前待摊费用的余额计入哪个科目呢

???? 追问

2018-07-18 13:25

好的老师，老师我想在请问一下，现在不是个税和社保查得很严吗，如果公司个税申报的人员是劳务报酬用工是否可以不购买社保呢

方老师 解答

2018-07-18 13:33

劳务报酬非公司雇佣员工，不需要购买社保。

???? 追问

2018-07-18 13:41

就如果都入劳务报酬用工会不会引起税局注意呢

方老师 解答

2018-07-18 13:41

都入劳务报酬你按按劳务报酬申报个税。

???? 追问

2018-07-18 14:25

劳务报酬是有时限的吧，不可能用工一直都是劳务报酬的吧

方老师 解答

2018-07-18 15:01

是的，劳务报酬一般都是临时使用的，比如一个月或几天。

???? 追问

2018-07-18 15:34

老师不好意思，我想再请问一下这份清算表要怎么填

方老师 解答

2018-07-18 17:44

你这是要办理企业注销吗

???? 追问

2018-07-18 17:45

是的老师

方老师 解答

2018-07-18 17:47

按你资产负债表上各科目的余额填写。如果涉及往来款项的对应转入营业外收入。

???? 追问

2018-07-18 17:49

这样的话会产生企业所得吗，是有亏损的企业

方老师 解答

2018-07-18 17:50

会产生企业所得，如果有亏损，清算所得先弥补以前年度亏损，弥补后仍有盈利的需要缴纳企业所得税。

???? 追问

2018-07-18 17:52

其他应收款如果收回或清偿就不需要转入营业外收入吧

方老师 解答

2018-07-18 17:53

是的，往来款如果收回或清偿就不需要转入营业外收入或支出了。

???? 追问

2018-07-18 17:59

老师可以填完给您看看吗

方老师 解答

2018-07-18 18:01

可以的。正常根据你的财务报表填写就没问题，到时候税务人员也会检查。

???? 追问

2018-07-19 10:17

老师，货币资金是31583.43，未分配利润是-81416.57，这份表这样填写对吗

方老师 解答

2018-07-19 10:47

填写的没有问题。你的社会报险要先交了吧，平时是怎么交

方老师 解答

2018-07-19 10:47

填写的没有问题。你的社会报险要先交了吧，平时是怎么交

???? 追问

2018-07-19 12:43

社保按月交的，这个是清算后的社保，是否可以不用写上去，公司是有亏损的，那应该可以不进行分配股利吧

方老师 解答

2018-07-19 12:59

如果需要交纳就写，不需要交的话可以不反映。 
公司亏损没有股利可分了。

???? 追问

2018-07-19 13:29

好的，明白，谢谢老师，非常感谢

方老师 解答

2018-07-19 13:29

不客气，满意请给老师五星好评哈！