小规模纳税人，一季度一笔收入已经缴纳增值税但是未开票。二季度补开发票后被税局要求按照开票收入缴纳增值税。并且管理所拒绝签字冲减收入或退税。这部分多交的增值税该如何做账？这部分不存在的收入该如何处理？（记账中未出现这笔收入，只是申报增值税表跟开票金额一致），如何做会不影响企业所得税？

一抹新绿22 追问

2018-07-17 10:15

那也就是说我不需要做收入，企业所得税是不受影响的？

王瑞老师 解答

2018-07-17 10:22

你好，是的，做收入的话就重复了

一抹新绿22 追问

2018-07-17 10:25

多交的这部分增值税，直接做分录   借：应交增值税-已交税金   贷：银行存款  ？另外我想确认下，增值税申报表里面收入跟所得税核对不上，对后面汇算清缴之类有无影响？

王瑞老师 解答

2018-07-17 10:40

你好，这个算是补交以前期间税，申报时注意下

一抹新绿22 追问

2018-07-17 10:42

不是特别明白，老师明示下吧

王瑞老师 解答

2018-07-17 10:46

申报多交的这部分增值税填到缴纳以前期间税费那栏