第二季度期末从业人数，是指6月份申报个税的人数还是指6月份买社保的人数？

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-07-16 23:06

是的，现正在申报企业所得税，发现有一项这个不明白，所以请教一下老师

江老师 解答

2018-07-16 23:08

这个只能与你们申报的个税人数一致处理

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-07-16 23:14

请问小微企业累计利润总额为4439.75元，没有其他扣减项，请问企业所得税该如何计算呢？

江老师 解答

2018-07-16 23:21

如果不做任何弥补以前年度亏损的话， 
计提企业所得税：4439.75*20%=887.95元 
减免税：4439.75*10%=443.97元 
实际交的税是：887.95-443.97=443.98元

kj_enSIIRyBwtmZ 追问

2018-07-16 23:22

请问企业所得税率不是25%，而是20%？

江老师 解答

2018-07-16 23:31

小微企业的税率是20%再减半征收，相当于是交10%的税。在填表时按25%计算，再减免15%，最后就是交10%的税。