老师们，公司给移动公司充值，然后题移动公司办业务，办业务有时能收到款，有时收不到款，收不到款的是直接从充值里面扣的，这种行业要怎么做账务处理

董孝彬老师 解答

2026-07-15 22:03

您好，向移动公司充值打款时
借：预付账款—移动
贷：银行存款
办业务收到客户款项时
借：银行存款
贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：预付账款—移动
办业务未收到客户款项、从充值余额扣款时
借：应收账款—对应客户
贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：预付账款—移动
月末取得移动消费发票认证时
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：主营业务成本
依据国家税务总局公告2018年第28号，留存移动月度对账单、消费明细作为入账附件。按移动公司设置预付账款明细，建立充值消耗台账，每月核对账面余额与移动实际剩余充值额，未取得发票的支出在企业所得税汇算清缴时做纳税调增，建议按月向移动申请开具全额消费汇总发票。

一三0四一 追问

2026-07-15 22:10

还有像你挂的应收账款，后期找谁收

董孝彬老师 解答

2026-07-15 22:12

您 好，是办理这个业务的客户嘛

一三0四一 追问

2026-07-15 22:12

后期这个客户不会给

董孝彬老师 解答

2026-07-15 22:13

不给我们就损失了，坏账

一三0四一 追问

2026-07-15 22:24

不对不对

一三0四一 追问

2026-07-15 22:24

我们在想

董孝彬老师 解答

2026-07-15 22:24

您好，那您认为是怎么样写分录呢，这是通用的准则，

一三0四一 追问

2026-07-15 22:25

或者你帮忙看看你周围给有做这种业务的，看看他们是怎么处理的，你来告诉我

董孝彬老师 解答

2026-07-15 22:27

您好，我就是根据经验和准则做的回答哦，我是财务总监，我周围是我同事呢，他们也是问我的

一三0四一 追问

2026-07-15 23:04

哦，好的，谢谢

董孝彬老师 解答

2026-07-15 23:05

朋友您好，祝您生活喜乐