送心意

朴老师

职称会计师

2026-07-15 15:47

一、存货增值 1000 万要抵税原因
税法不认评估增值,存货计税基础仍为原账面,增值 1000 万未来销售会多缴税,确认递延所得税负债 250 万,调减可辨认净资产公允价。
二、需考虑递延税场景(非同一控制合并购买日)
存货、固资、无形资产等评估增值 / 减值
金融资产公允与账面有差额
应收款评估坏账、预计负债等负债公允变动
只要资产负债账面和计税基础存在暂时性差异,就要算递延所得税,再调整可辨认净资产

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相关问题讨论
你好!具体是什么业务呢
2022-02-27 07:41:01
学员你好,企业价值=48+1+10=59,企业价值=股权价值+负债价值 59/10=5.9
2022-04-10 07:07:25
你好 成本3000万元,计提存货跌价准备500万元 存货的账面价值是2500 对外出售40% 2500*0.4=1000 所以出售的存货的账面价值是1000 减少1000
2021-04-07 12:38:08
你好,存货账面余额是3000*40%=1200 同时结转减值500*40%=200 合计是1200-200=1000
2021-04-07 11:58:38
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-03-08 10:36:40
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