老师好 6月份供电公司开给我们电费发票金额是100000 税额是13000 合计发票金额是113000 我们分割给别人公司金额是50000 请问老师我进项税额应该转出多少呢

姚 追问

2026-07-15 09:55

老师好 请看分录对吗？取得发票借：主营业成本 10万 进项1.3万 贷：应付-供电局 11.3万 分割给别人 借：应收账款-X公司 5万 贷：主营业务成本44247.79（这里冲销成本） 进项转出5752.21（5万/113000*13000）收到款项 借：银行存款 5万 贷：应收账款-X公司 5万

小菲老师 解答

2026-07-15 09:58

同学，你好 
是可以的

姚 追问

2026-07-15 10:02

老师好 再请教个问题 我们老板名下的酒店公司因为经营不善转给别人经营 每个只收取经营管理费10万 请问1.我们开具10万的发票给对方 项目开具什么类型的？2.原来酒店公司名下的固定资产和无形资产每个月还正常计提折旧吗？

小菲老师 解答

2026-07-15 10:02

同学，你好 
1.一般开具不动产租赁发票 
2.需要的

姚 追问

2026-07-15 10:08

但是咨询之前的老师说因为现在酒店实际经营不是我们公司了 所以每个月折旧摊销应该停止呢

小菲老师 解答

2026-07-15 10:10

同学，你好 
酒店名下的固定资产和无形资产，还是你们的呀

姚 追问

2026-07-15 10:15

嗯 是的 还有老师 之前酒店我们自己经营的时候因为很多渠道 譬如美团携程的发票未开 但是收款了 我们是根据开具的发票做账的 没开票的部分我们当时没有申报未开票收入 导致应收账款变成负数了 金额比较大  所以这个时候（现在不是我们经营了）每个月都会申报一些未开票收入来消化应收账款 其实是延期申报了 这样处理总比一直应收账款负数挂账上查出来缴的滞纳金更多 对吗

小菲老师 解答

2026-07-15 10:17

同学，你好 
嗯嗯，是的

姚 追问

2026-07-15 10:26

最后个问题老师 麻烦了 酒店之前加盟了如家品牌 现在转给别人经营后 如家总部那边的签约主体还是我们酒店公司名称 所以实际营业款还是打到我们公司对公账户 也是我们开具发票给如家 譬如6月份营业款是20万 打款给我们 我们必须开票给如家 也必须要申报纳税  但是这个不是我们公司收入 钱要转给实际经营的公司 我们每个月只是收取经营管理费10万 请问这个怎么处理呢

小菲老师 解答

2026-07-15 10:27

同学，你好 
这个打款给你们，你们开票给如家，这个就要做收入的 
 
你打款出去，需要对方开具发票进来

姚 追问

2026-07-15 10:31

那对方开具什么发票进来呢？还有就是之前有老师说 现在实际不是我们公司经营酒店了 营业款也不属于我们 我们只是代收 但是我们公司开具发票属于虚开呢 这样有风险呢 请问老师怎么处理呢

小菲老师 解答

2026-07-15 10:31

同学，你好 
你怎么开票给如家，对方就怎么开票给你们。 
 
会有风险。 
尽量让20万，直接打给对方