咨询下，资产负债表：其他应收款1000，其他应付款1000，货币资金为零。 现金流量表： 收到其他与经营活动有关 2000 支付其他与经营活动有关 2000 这种财报数据，当年发生的会计处理凭证是？

董孝彬老师 解答

2026-07-14 20:17

您好，借：银行存款 2000 贷：其他应付款 2000
借：其他应收款 2000 贷：银行存款 2000
借：其他应付款 1000 贷：其他应收款 1000


依据财会〔2006〕3号《企业会计准则第31号——现金流量表》第五条，经营活动现金流量按总额填报，收款2000、付款2000；资金收付全额抵消后货币资金期末0，往来对冲后其他应收款、其他应付款各结余1000。

西瓜很甜 追问

2026-07-14 20:36

老师，往来对冲，说明是同一家企业吗？这种账务合规吗？

董孝彬老师 解答

2026-07-14 20:38

您好，是的，必须是同一家的，这样是合规的

西瓜很甜 追问

2026-07-14 20:45

老师，这家企业是一家合伙企业的出资人，然后合伙企业的实收资本正好是1000，对外投资了1000（长投），那两家企业的会计处理，关联是？我只能看到财报，具体凭证看不到。

董孝彬老师 解答

2026-07-14 21:00

您好，以往来款转实缴出资，是关联方资金转增投资款

西瓜很甜 追问

2026-07-14 21:11

老师，您看两家企业财报数字如图。