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朴老师

职称： 会计师

2026-07-14 15:11

采购货物（原材料、库存商品）必备资料
采购合同 / 订单
6 月入库单、验收单（证明 6 月货已到，成本归属 6 月）
6 月暂估入账凭证、成本结转表
7 月红字冲销暂估分录、新发票记账凭证
增值税发票（专票 / 普票）
7 月对公银行付款回单
出库、销售结转成本单据
服务类成本（加工、咨询、工程等）必备资料
服务合同
6 月完工单、工作量确认单、对账单（证明服务 6 月完成）
6 月暂估凭证
7 月冲销凭证、发票、银行付款流水
标准分录（直接套用）
6 月末暂估成本
借：库存商品 / 主营业务成本
贷：应付账款 — 暂估供应商
7 月收到发票，红字冲销原暂估
借：库存商品 / 主营业务成本（红字）
贷：应付账款 — 暂估供应商（红字）
按发票正常入账并付款
借：库存商品 / 主营业务成本
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，等消费的时候，只能通过小票了
2022-11-02 09:53:47
同学你好 原分录负数红冲然后按照收到的发票来做
2022-02-16 14:47:43
你好 借：预付账款 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：预付账款
2019-05-31 11:23:41
你好，根据你的描述，不可以直接把1月份 发票放在12月份的凭证后面 
2022-01-12 16:49:55
同学，你好 嗯嗯，是的
2022-01-04 08:37:05
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