会计分录，老师，小规模

小平 追问

2026-07-14 13:27

不需要计提吗？

暖暖老师 解答

2026-07-14 13:29

需要计提，
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费未交增值税

借税金及附加
贷应交税费应交城建税

小平 追问

2026-07-14 13:33

怎么是银行存款？这个是我4月份扣的税，

暖暖老师 解答

2026-07-14 13:35

确认收入才可以计提增值税，
没收到就是应收账款

小平 追问

2026-07-14 13:40

3月底没有计提，现在做4～6月账

暖暖老师 解答

2026-07-14 13:41

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费未交增值税

小平 追问

2026-07-14 13:46

老师，能否把小规模，这种月底计提的会计分录，完整的帮我写下

暖暖老师 解答

2026-07-14 13:47

你还有什么业务？一般工资还需要计提，其余的就不需要了

小平 追问

2026-07-14 13:54

就这个月底计提这个，有点蒙

暖暖老师 解答

2026-07-14 13:55

计提工资
借管理费用
销售费用等
贷应付职工薪酬应付工资

暖暖老师 解答

2026-07-14 13:55

发放借应付职工薪酬应付工资
贷银行存款