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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-13 19:43

您好，汇率依据《增值税法》第十八条、实施条例第十七条，选用当月1日央行中间价，选定后12个月固定；9610综试区跨境零售出口适用财税〔2018〕103号无票免税，增值税按总销售额524008外币折算金额填报免税销售额，平台扣费计入销售费用留存结算单据，企业所得税季末按月末汇率调汇核算汇兑损益。

分录（汇率7.2，借贷平衡，一行借一行贷格式）
借：其他货币资金-Ozon平台 1610194，销售费用-推广广告 937742，销售费用-Ozon代理佣金 508831，销售费用-合作伙伴服务 600422，销售费用-配送服务 113796，销售费用-其他杂费 1080，合同负债-折扣积分 660384
贷：主营业务收入 3772066，其他业务收入-合作伙伴计划 38405
借：银行存款 实际到账金额，财务费用-汇兑损益 汇兑差额（收益放贷方）
贷：其他货币资金-Ozon平台 1610194
借：主营业务收入 积分兑付金额
贷：合同负债-折扣积分 积分兑付金额

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可以的，出口退税是指商品出口后，申请税务机关退回已缴税款，出口退税以出口企业自身实际缴纳的税款为依据，因此只要你的商品已经通过报关出口，并且支付了税款，就可以申请出口退税了。
2023-03-17 16:21:49
你好，可以申报退税的这个情况
2022-03-30 14:13:23
同学您好，差额计入财务费用-汇兑损益
2023-10-27 13:47:34
您好 请问是外币还是人民币 是自己单位货物出口的吗
2023-07-08 10:22:26
你好，借其他货币资金贷主营业务收入应交税费退回去借其他货币资金，负数或者是银行存款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数。
2021-12-29 11:38:39
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