合伙企业股份转让后，涉及的转让利润分给部分合伙人，这样申报生产经营所得时怎么申报？

不同繁响 追问

2026-07-13 16:21

主要他还有以前年度可弥补的，这个怎么弄呀，说是申报时比例可以调，但是比例调了，这个可弥补亏损怎么填？全部填进去么没有分到利润的吃亏了，填一部分么怎么填？

不同繁响 追问

2026-07-13 16:23

税务老师说是按生产经营所得，因为是企业卖的股票，然后两个合伙人办理退伙的。

朴老师 解答

2026-07-13 16:30

股权转让收益按经营所得先分后税，凭合伙协议调整本期分配比例，仅分给退伙合伙人，其余人比例填 0。
以前年度亏损按各合伙人往年实际分摊额分别填报，不能统一全部抵扣给分到利润的人。
无本期收益的合伙人弥补亏损填 0，自身历史亏损结转以后有收益再抵扣。
留存分配协议、退伙说明、历年亏损分摊台账备查。

不同繁响 追问

2026-07-13 17:02

老师，我本来是想按分摊到他们个人的弥补亏损来填的，但是这个报表是收入减成本减弥补亏损之后再按比例来交税的，那我这个收入是填总的收入还是怎么填，因为有其中一部分银行利息是要分在他们所有人身上的。

朴老师 解答

2026-07-13 17:08

一、收入栏统一填合伙企业全部总收入
股权转让收益、银行利息、其他经营收入全部合计填第 1 行收入总额，不用拆分给个人；成本费用全额填第 2 行，算出企业层面利润总额。
二、弥补亏损规则（报表逻辑：先整体扣亏损，再按比例分给个人）
第 4 行填合伙企业可弥补的以前年度总亏损，公式：利润总额−弥补亏损 = 企业整体剩余所得；
再乘以第 6 行该合伙人分配比例，算出这个合伙人的应税所得；
银行利息、股权转让收益都先合并在企业总额里统一减亏损，再按比例分摊到每个合伙人，不用单独分摊利息去抵亏损

不同繁响 追问

2026-07-13 17:18

所以以前年度亏损，还不能按以前的比例分摊给他们身上是吧，因为填上去是总的可弥补亏损。

不同繁响 追问

2026-07-13 17:21

那我可以把以前他们两个退伙人应该弥补的这次弥补掉，剩余的这次不弥补等以后其他合伙人弥补可以吗？

不同繁响 追问

2026-07-13 17:25

比如这次退伙卖股票的收入是20万，这次涉及的费用6千，另外收到银行存款利息1500，手续费是800，那这些正常的银行收支是分摊到每个人头上的，涉及的卖股票的收支是这两退伙人承担的，那我申报的时候报表还是要按收入20.6万，成本支出.68万来填，然后再分，这样怎么能填比例好，因为其中700的利润是要他们全体合伙每人平分的。

朴老师 解答

2026-07-13 17:30

同学你好

这个可以的

不同繁响 追问

2026-07-13 17:33

但是这个比例怎么算呀，我现在算不好这个比例。

不同繁响 追问

2026-07-13 17:34

麻烦帮我看看怎么申报才行？

朴老师 解答

2026-07-13 17:34

财报、经营所得申报表填全额：股票收入 20 万，费用合计 6800；存款利息 1500 单独按股息红利申报，不进经营收支。
利润分两块分配：股票净收益 194000 仅分给两名退伙人；银行净损益 700 全体合伙人平分。
个税系统先按合伙协议填各合伙人分配比例，再手动调整两块收益归属，分开计税。

不同繁响 追问

2026-07-13 17:48

存款利息要按股息红利来申报吗？

不同繁响 追问

2026-07-13 17:49

怎么手动调整两块收益归属？现在是有部分两个合伙人分，有部分是全部分，这个咋分呢?比例怎么弄/

朴老师 解答

2026-07-13 18:00

企业账户存款利息（企业所得税）
不用按股息红利申报，单独归为利息收入，和分红（股息红利）是两类收入，填报所得税报表分开填列。
个人账户储蓄存款利息（自然人个税扣缴端）
税目大类确实是「利息、股息、红利所得」下的储蓄存款利息，但2008.10.9 起暂免个税，仅需在该模块填免税金额，不用计税；和股东分红（纯股息红利）是不同明细项，不能混填。
企业做账报税：存款利息≠股息红利，分开申报；
自然人个税系统：归类在利息股息红利大类，但属于免税储蓄利息，不和分红放同一明细。

不同繁响 追问

2026-07-13 18:23

我想知道我现在生产经营所得怎么申报，怎么才能把分给两个合伙人的弥补亏损给他们个人，怎么能把收入和利润给他们分开申报

朴老师 解答

2026-07-13 18:31

一、申报路径
登录自然人电子税务局（扣缴端 / 网页经营所得）→经营所得 B 表（年度）/A 表（季度），填合伙企业全部收入、成本、整体亏损。
二、亏损分给合伙人弥补核心规则
合伙企业本身不缴所得税，盈亏按合伙协议分配比例拆分到各合伙人；
企业整体亏损，系统会按比例自动算出每位合伙人可弥补亏损额；
合伙人次年申报个人经营所得时，可用这笔亏损抵减自身经营盈利。
三、区分两类收益分开分配申报（你有转让股票仅 2 人分、结余全体平分）
先在【单位信息 - 合伙人信息】录入全体合伙人约定分配比例；
报表先填企业全部总收入、总成本，算出整体利润总额；
进入【分配比例 / 调整分配】模块：
股票处置净收益：仅填写两名退伙合伙人分配份额，其他人填 0；
银行净损益 700 元：全体合伙人按约定均分；
系统自动算出每个合伙人单独的应纳税所得额，各自计税。

不同繁响 追问

2026-07-13 18:36

那个生产经营所得不是只有一张报表吗?怎么填？分的两个人按比例填，另外的也按比例填，不是总的比例么？我搞不清楚人说的怎么各自己按比例填报了？

朴老师 解答

2026-07-13 18:38

两个人的都要报，用他们的身份登录

不同繁响 追问

2026-07-13 18:43

用他们的身份登录不行，要他们扫码，他们不配合的，只能在企业生产经营所得里申报，那用他们自己的身份登进去，这个比例怎么填？

不同繁响 追问

2026-07-13 18:44

另外可弥补亏损这次不弥补完可以吗？因为有其他合伙人累计的弥补亏损不能算在他们头上，能电话联系您吗?这样我还是不明白。

朴老师 解答

2026-07-13 19:11

生产经营所得按占股比例申报就可以

不同繁响 追问

2026-07-13 19:22

弥补亏损本来是应该弥补完的，但是这次只涉及两个人分配，所以只针对他们两个人以前年度可弥补填写行吗？其余的等以后其他合伙人再弥补？

朴老师 解答

2026-07-13 19:47

同学你好可以的哦

不同繁响 追问

2026-07-13 20:26

老师，登录个人自然人电子税务局也可以申报是吗？那他们自然人自己申报的话我这边合伙企业就不用申报了？另外在个人登录自然人电子税务局申报，这个表是一样的吗？可弥补亏损也只能是这样填？不能某个人可以弥补多少填多少，有些不想弥补的不填？

朴老师 解答

2026-07-13 20:30

你直接生产经营所得里申报