麻烦问下老师哈 就是我6月份有一票出口业务，我还没有做账。因为刚成立账套没有弄好，我在申报增值税和企业所得税的时候遇到了问题，第一就是财务报表都是按照0来申报的(想着是流水也没有，其他合同发票都没有，销售发票也没有开)，但是再申报企业所得税税的它自动带出来了收入，我可以先把收入都改成0嘛？ 后边我做完账以后再更正申报？

董孝彬老师 解答

2026-07-13 12:21

您好,不建议将预填收入手动改为零申报，海关出口数据会同步税务，人为清零会触发风控异常，更正申报不能免除未如实申报责任，依据《税收征收管理法》第二十五条，纳税人需按期如实申报涉税收入。


最优处理方式：按报关单FOB预估金额完成当期申报，账套建好后再更正报表，更正顺序为先财务报表、再企业所得税季报、最后增值税；出口入账分录
借：应收账款-境外客户
贷：主营业务收入-出口收入


强行零申报存在多重风险，依据《税收征

李佃平 追问

2026-07-13 12:26

那我现在财务报表也没，可以先暂估上成本嘛还有海运费保险什么的我也什么都不知道可以先暂估销售费用吗

董孝彬老师 解答

2026-07-13 12:27

可以暂估成本，海运费保险计入销售费用，拿报关单FOB金额估收入
缺少费用用单据先预估入账，后续拿到单据再更正调整