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朴老师

职称会计师

2026-07-13 11:03

不建议只在二季度补差额,有税务风险
季报利润表分「本期金额」「本年累计」,一季度本期错了,直接二季度调差额会导致全年累计数逻辑混乱,金税系统比对财报、企税预缴表时触发预警。
规范做法
电子税务局找到【财务报表报送及更正】,选一季度所属期,全量重填正确利润表覆盖原申报;之后二季度正常按账面真实本期、累计数据填报。
仅极小金额差错(几百元内)应急
执行小企业会计准则、差错金额很小,账务可在二季度调平;但财报系统仍建议更正一季度,避免后期汇算数据对不上。
连带提醒
若同步申报了一季度企业所得税,财报更正后也要同步更正一季度企税预缴表,保证利润总额匹配

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相关问题讨论
税务局,我要查询税费申报及缴纳里面,然后有一个报表资料报送。
2022-04-06 10:27:56
你好,按季度报税的话是一个季度的。
2024-07-13 14:45:21
您好,按照季度申报财务报表了
2023-10-18 16:28:32
你好,对的是的,本月金额填写的是三个月的合计。
2022-03-12 11:24:23
同学你好,不需要减上季度企业所得税。
2024-01-15 01:14:12
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