送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-12 18:55

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-12 18:57

您好,不能私下直接抵债,股东私户收的无票收入属于公司应税收入,要先入账申报增值税、企业所得税,签署书面往来抵债协议再对冲挂账;股东垫资借款跨年长期挂账无结清手续,依据财税〔2003〕158号,会被视同分红征收20%个税,对冲后消除该风险。
借:其他应收款—股东
贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)
借:其他应付款—股东
贷:其他应收款—股东

留存备查资料,股东垫资对公流水、销售业务单据、股东代收货款说明、双方签字抵债协议;申报时无票收入填增值税附表一未开具发票栏,完整结清其他应付款挂账。

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相关问题讨论
你好 不是的,这个只是流程不合规,但是是正常的经济业务,不是非法的
2023-07-07 20:30:20
您好 这样账务处理可以的哈
2023-10-13 21:40:46
你好,没有明文规定的时间限制,但是跨年的话税务局会是同有利息收入,要求你申报法人的个税
2022-04-06 16:21:17
您好,直接银行转账发工资。
2022-03-16 11:09:21
您好!是的,就这样写就可以了
2022-03-25 14:04:21
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