送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-12 18:28

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-12 18:30

您好,会计公允计量投资性房地产不计提折旧,账面10000万利润未扣除当年折旧,依据《企业所得税法实施条例》第五十六条,税法按历史成本每年准予扣除5000/20折旧,计算应纳税所得额需调减该折旧额,因此公式减去5000/20。
借:所得税费用 2500
贷:递延所得税负债 312.5,应交税费——应交所得税 2187.5

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你好,你这是要求做什么呀
2024-06-12 13:12:04
您好,请问一下有具体题目吗
2023-11-12 20:29:22
 您好,固定资产的计税基础=固定资产原值-税法折旧,本题是资产的账面价值小于固定资产的计税基础,有90晚的可抵扣暂时性差异,形成=90*25%=22.5的递延所得税资产.在计算应纳税所得额要加上90.   借 递延所得税资产 22.5         所得税费用75      贷 应交税费--应交所得税 97.5
2023-06-05 14:38:28
不对,这个答案是错的。所得税核算方法实际上可以影响应交所得税,因为不同方法会导致应纳税额的不同。
2023-03-21 16:44:33
同学你好 对的 是这样做的
2022-04-07 09:42:35
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