送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-12 17:42

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-12 17:49

您好,甲公司2024年度利润总额为10070万元。在计算应纳税所得额时,会计上补提的100万元坏账准备计入 信用减值损失 ,减少了利润总额,但根据 企业所得税法实施条例 第五十五条规定,计提的坏账准备属于未经核准的准备金支出,不允许税前扣除。由于这100万元在计算会计利润时已扣除,而税法不认,所以要在利润总额基础上调增100万元来计算应纳税所得额。

刘琴 追问

2026-07-12 17:51

减值测试前坏账准备的余额200万元,不用管吗?

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您好,请问是什么业务呢
2022-11-10 09:40:46
你好 应纳税所得额= 利润总额%2B纳税调增—纳税调减  应纳所得税额= 应纳税所得额 *所得税税率 
2022-04-24 14:49:10
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
 你好;      1.应纳税所得额:是企业所得税的计税依据。它是纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额,即:应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。 2.应纳税额:是纳税人按“应纳税所得税所得额”的一定比例向国家缴纳的税额。 应纳税额的计算公式为:应纳税额=应纳税所得额*所得税率。  3. 比如你利润总额是100万;  你纳税调增了10万; 那么你应纳税所得额就是110万 ; 你 应纳税额所得税 =  110万 *25%       
2022-11-15 16:56:41
应纳税所得额是指企业应缴纳税的基础金额,是计算企业应缴税款的第一步。应纳所得税额是指企业根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。因此,应纳税所得额是计算应纳所得税额的前提,应纳所得税额是根据应纳税所得额和税率计算出来的实际应缴税款。 拓展知识:企业在缴纳企业所得税之前,还可以享受一些减免,例如税收减免、抵免、抵扣等,以减少企业的税收负担。
2023-03-15 10:07:51
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