送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-12 15:30

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-12 15:32

您好,:9610境外无票外销适用财税〔2018〕103号无票免税,按国家税务总局公告2019年第36号申请4%应税所得率核定征收;先在综试区线上平台登记平台与出口数据,电子税务局办出口退(免)税备案填境外平台名称。一般纳税人货物收入填附表一18栏、服务填19栏,主表8栏系统自动取数无需手动填写,减免明细表选跨境电商零售出口免税;小规模填主表13栏出口免税销售额。所得税季报B类表1行填本年累计收入总额,累计收入×4%算应纳税所得额,可叠加小微优惠;未走9610报关按内销未开票收入计税。

(出口收入折算72000,无采购进项票)
借:银行存款 72000
贷:主营业务收入-跨境出口免税 72000
平台佣金、物流费凭单据入账据实扣除,无采购进项不用做进项转出。

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