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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-12 11:01

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-12 11:04

您好，写个例子吧，方便写分录  收10300元，征收率1%，不含税收入10200，税额100）：
借：银行存款 10300
贷：主营业务收入 10200
    应交税费—应交增值税 100

季末销售额未超30万符合免税（财政部 税务总局公告2023年第19号、2025年第1号），结转已计提增值税：
借：应交税费—应交增值税 100
贷：其他收益 100

（执行小企业会计准则可用 营业外收入—税费减免 替代 其他收益 ，开具专票部分不享受免税不做此结转。）

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您好，请问一下题目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的，你的增值税肯定是少缴纳的
2022-04-09 17:11:04
你好，可以把暂估的红冲，然后做正确的销项税额分录 
2022-04-01 14:38:30
你好，属于以物易物，一般按照换出商品的售价确定销售收入计算销项税额。
2022-03-30 17:31:51
你好 待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额，待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税（销项税额）科目核算
2022-02-09 18:52:52
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