1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-11 20:47

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-11 20:52

您好，执照下发后30日内办妥税务报到，按《小企业会计准则》建账。股东实缴资金到账时：借 银行存款10000000 贷 实收资本10000000（未到账不做）。开办期间费用：借 管理费用-开办费 贷 银行存款。采购生产设备：借 固定资产 贷 银行存款。设备未投产折旧计入管理费用分录无误；投产之后折旧改记制造费用。计提工资：借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬。发放工资代扣个税规范分录：借 应付职工薪酬 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税。无收入也需按期做账留存单据，按时申报。


增值税：小规模现行征收率1%，依据财政部 税务总局公告2025年第12号，季度申报；一般纳税人销售设备13%、技术服务6%，按月申报。企业所得税：年应纳税所得额300万以内实际税负5%，依据财政部 税务总局公告2024年第12号，季度预缴，次年5月31日前汇算清缴。附加税、六税两费减半征收，依据财税〔2023〕12号。工资薪金个税按月在自然人扣缴客户端申报，次月15日前完成。所有税种无收入也需按期零申报，同步报送资产负债表、利润表。

上传图片  
相关问题讨论
你好！商品转到固定资产，要交税按销售处理
2016-09-10 15:02:30
你好，是 借 银行存款 贷 应交税费
2022-03-23 22:56:44
同学，您好，都是是按实际来报的。
2022-02-20 12:29:38
你好，是的，别的公司给你开8万这发票做成本，你30万确认收入
2022-03-02 07:51:05
你好，借；银行存款，贷；其他应付款 借；其他应付款，贷；银行存款 这个不涉及纳税的
2019-12-26 10:00:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...