老师，您好！我最近在旅游行业 我想问一下主表填列的免税额度或者税额是不是要和附表1的不含税额一致？

手可摘星陈 追问

2026-07-11 13:39

假设我的收入是40W，然后成本是28W      40-28=12就是我的收入      120000/1.03=116504.85按照这个计入销售收入    那附表一里面含税收入减去成本之后得出含税销售额   含税销售额再➗（1+征收率）     销售收入是不是要和这个不含税销售额的数字一致？

郭老师 解答

2026-07-11 13:44

主表里面的收入是11650 4.85附表一里面的不含税收入是40÷1.03

手可摘星陈 追问

2026-07-11 13:47

附表一里面的不应该也是按差额计税方式嘛   为什么不含税收入是40/1.03呢    不扣除成本吗？

郭老师 解答

2026-07-11 13:53

附表一里面第一列他填写的是差额之前的收入，如果你是一般纳税人的话，他扣除项目在后面，还有附表三里面填写扣除
他是有单独填写地方的

手可摘星陈 追问

2026-07-11 13:57

没太明白意思

郭老师 解答

2026-07-11 14:00

主表里面的销售额不需要你自己填写，他是自动出来的，是抵扣了之后的这个明白吧，然后附表一第一列是你没有抵扣之前的销售额，还有哪一个不明白？

手可摘星陈 追问

2026-07-11 14:03

我只是想先把小规模的搞明白，你给我举一般纳税人的我有点晕乎

郭老师 解答

2026-07-11 14:14

你好
可以参考这个的

郭老师 解答

2026-07-11 14:15

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