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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-11 11:15

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-11 11:16

您好，本期从业人数、资产总额和上季度申报数存在差额，系统弹出中等风险预警；两项指标为判定小型微利企业优惠核心数据，依据国家税务总局公告2019年第2号，系统会跨季度自动比对校验。


点击修改表单核对季末资产总额、季度平均从业人数；数字填错就更正保存后重报，数据属实变动可直接点继续申报，留存资产负债表、工资发放表备查；若人数资产变动失去小微优惠，补提所得税分录
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

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