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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-10 19:20

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-10 19:22

您好，依据财会〔2011〕17号小企业会计准则第八十八条，小规模适用未来适用法，漏提附加税金额小直接入当期，金额重大计入利润分配未分配利润，同步补提城建税、教育费附加、地方教育附加冲平应交税费借方余额
借：税金及附加（金额小可）/利润分配-未分配利润（金额大）
贷：应交税费-应交城市维护建设税,应交税费-应交教育费附加,应交税费-应交地方教育附加

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相关问题讨论
您好，忘记了，就直接缴纳的时候 借 税金及附加 贷 银行存款
2022-02-13 13:15:59
二者合计没超过30万，仅专票部分交增值税
2024-07-12 16:37:22
是的，小规模纳税人在每月应纳税所得额45万元以下的，仍要计提附加税及城建税。
2023-03-24 15:56:51
你好，小规模纳税人季度收入未达45万，附加税不需要计提 
2022-03-23 10:25:50
如果城建税计提了，而不用交，按照国家相关税收法律法规，应当申报税务机关处理。企业可向主管税务机关提出申报，申请调整计提的税款，或申请办理税务减征等。 拓展知识：城建税是指城市建设开发税，根据《国务院关于改革城市建设开发税制度的决定》，城市建设开发税是一种以实体经济的投资本金为基础的固定税收。它一般包括土地使用税、营业税、城市维护建设税、土地增值税等。
2023-02-24 20:44:56
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