老师，2季度预交所得税，现金流量表是填1到6月份的数据吗

董孝彬老师 解答

2026-07-10 16:02

您好，执行企业会计准则，二季度预缴所得税附送的现金流量表本期金额填1至6月累计数据，实缴预缴税款计入支付的各项税费，依据财会〔2006〕3号，缴税分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

明毅 追问

2026-07-10 16:07

老师，我是生产制造型企业，我本月有单证齐全的报关单可以免抵税款，还有加计抵减增值税政策，我具体怎么操作

明毅 追问

2026-07-10 16:07

两个政策可以叠加使用是吗

董孝彬老师 解答

2026-07-10 16:11

您好，这2个是可以叠加使用的哦

明毅 追问

2026-07-10 17:08

正常不是先申报增值税，再免抵退税，为什么这个要反过来

董孝彬老师 解答

2026-07-10 17:12

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

明毅 追问

2026-07-10 17:15

那我要是退税，形成留底，加计抵减也没用了是吗，加计抵减只能抵减到0，然后全部结转下期再抵减吗

董孝彬老师 解答

2026-07-10 17:15

您好，因为要先确定转出的进项税

明毅 追问

2026-07-10 17:24

那我要是退税，形成留底，加计抵减也没用了是吗，加计抵减只能加计到不交税，那这种情况的加计抵减额是结转到下期抵减吗

董孝彬老师 解答

2026-07-10 17:38

您好，咱这个理解只对了一半哦