送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-09 05:19

您好,2个表勾稽的地方没有截图到哦,是本年累计净利润和负债表的未分配利润勾稽的




负债表的 期末未分配利润 =期初未分配利润 +利润表的本年累计净利润,有分配利润:期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 

涟漪 追问

2026-07-09 08:12

资产负债表没有期初数,现在只有期末数,这种怎么编呢,老师

董孝彬老师 解答

2026-07-09 08:15

您好,是不是新公司呀,期初没数据是正常的

涟漪 追问

2026-07-09 08:16

不是新公司,3年多了,这种期初可以按0算吗

董孝彬老师 解答

2026-07-09 08:19

朋友您好,这个可以不行呀,税务的报表是连续的,我们接手时,前一年的期末就是本年的期初哦

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你好 一、会计报表项目之间基本勾稽关系。   会计报表项目之间基本勾稽关系包括:资产=负债%2B所有者权益;收入-费用=利润;现金流入-现金流出=现金净流量;资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。在会计报表基本勾稽关系中,前三项勾稽关系,分别是资产负债表、利润表及现金流量表的基本平衡关系,一般没有问题。但是从调查程序上还是应予以必要的关注。   二、资产负债表与利润表间勾稽关系。   根据资产负债表中短期投资、长期投资,复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益,以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。   根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额,复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗,分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。   利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中,“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额,应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。   三、现金流量表与资产负债表、利润表相关项目的勾稽关系。   资产负债表“货币资金”项目期末与期初差额,与现金流量表“现金及现金等价物净增加”勾稽关系是否合理。一般企业的“现金及现金等价物”所包括的内容大多与“货币资金”口径一致;销售商品、提供劳务收到现金≈(主营业务收入%2B其他业务收入)×(1%2B17%)%2B预收账款增加额-应收账款增加额-应收票据增加额;购买商品、接受劳务支付现金≈(主营业务成本%2B其他业务成本%2B存货增加额)×(1%2B17%)%2B预付账款增加额-应付账款增加额-应付票据增加额。
2022-03-24 18:18:10
你这是什么表,同学
2019-06-11 10:05:26
同学你好 应收账款账期初与期末账龄勾稽关系:应收账款账龄方面的勾稽关系主要是基于“应收账款余额越收越少”这样一个基本事实展开的。期末1—2年的小于期初1年以内的,最多是相等;同样年末2—3年的小于等于年初1—2年的;年末3—4年的小于等于年初2—3年;年末4—5年的小于等于年初3—4年;年末5年以上小于等于年初4—5年
2022-08-17 10:19:51
你当期是否有退款?就是销售收入的退款?
2019-06-13 21:32:32
你好,是什么原因造成的
2016-07-09 11:33:54
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