我是生猪销售的一般纳税人企业，进项是自产自销的免税发票，在账务处理的时候要扣掉9个点作为成本吗

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:06

那会计分录怎么做

刘艳红老师 解答

2026-07-08 19:08

买来 
借：库存商品 
贷：银行存款

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:10

那账面有销项税额怎么处理

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:11

购进农产品免税发票不是要计算抵扣吗

刘艳红老师 解答

2026-07-08 19:12

你们出售也是免税的吧，如果是免税的就不用做进项

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:13

出售是屠宰场，开的是9个点的专票

刘艳红老师 解答

2026-07-08 19:18

这个用你收到的金额/1.09*0.09，这样算就可以

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:33

比如我开出去的是不含税销售额10635812.83，销项税额957223.14，价税合计11593035.97，购进免税发票金额11489773.5，税务局进项税额是用不含税进项总金额11489773.5*0.09=1034079.62作为进项税额抵扣，那库存商品要用总金额减掉这部分税额吗，减掉了成本就上了这部分，那这部分就要交企业所得税，说他没有赚钱

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:35

减掉了成本就少了这部分，那这部分就要交企业所得税，说他没有赚钱

刘艳红老师 解答

2026-07-08 19:37

购进免税发票金额11489773.5/1.09*0.09，要这样做的

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:45

但是电子税务局系统里勾选的是票面金额×0.09

刘艳红老师 解答

2026-07-08 19:50

直接用你们收到的发票*0.09吗

刘艳红老师 解答

2026-07-08 19:50

按系统的来就可以

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:50

税务是这样的抵扣

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:52

系统带出来的

芰荷昭质 追问

2026-07-08 19:56

如果按照这种方式来计算的话账目上是盈利的，但实际上是亏损