老师，行政部门人员过来报销，其中有饭堂用品的采购支出，也有招待客户餐饮支出，应该怎么做账呢

a浅 追问

2026-07-08 14:27

但是钱都是付给同一个人的，也就是报销的那位行政人员。应该怎么做账呢

刘艳红老师 解答

2026-07-08 14:27

你按比例分摊出来，这个不影响的

a浅 追问

2026-07-08 14:29

分录应该怎么做。福利费1000    招待费2000   已经报了3000到个人账户，票据齐全

刘艳红老师 解答

2026-07-08 14:31

借：管理费作-福利费1000 
贷：应付职工1000 
借：管理费用-业务招待费2000 
贷：银行存款2000

a浅 追问

2026-07-08 14:32

费用是跨越的。需要计提呢，老师

a浅 追问

2026-07-08 14:32

懂了，谢谢老师。那就不需要其他应付款做贷方过渡，对吗

a浅 追问

2026-07-08 14:35

计提的时候
​借:管理费用-招待费   1000
​    管理费用-福利费    2000
​贷:其他应付款-员工a            3000
​付的时候是   借:其他应付款   贷:银行存款   对吗

刘艳红老师 解答

2026-07-08 14:36

可以，公账上还给他就是冲其他应付款