老师，我司是注册资本是100万，资产负债表上的是才有实收资本是30万，资产负债表上的所有者权益是255773.22元，其中李流义持股6%，李流义持股金额6万，李流义已经实缴出资额是3万，现在李流义要把这6万100%都转给另外一个股东，需要上个税对多少？印花税多少？股权转让合同金额填多少？每股净资产填多少？股权比例所对应的净资产份额怎么填？

我秀故我在 追问

2026-07-07 16:58

）老师这个是数据

董孝彬老师 解答

2026-07-07 17:02

您好，个人所得税为0元。依据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号），按实缴金额30000元平价转让，应纳税所得额为负数，故无需缴纳个税。

印花税为7.5元。依据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（2022年第22号）及2023-2027年六税两费减半政策，计税依据剔除未实缴部分，按实缴金额30000元的万分之五计算，双方各缴15元，减半后各缴7.5元。

股权转让合同金额填30000元。依据2022年第22号公告，合同中单独列明未实缴的3万元出资义务，印花税计税时可剔除该未实缴权益，避免触发税务预警。

每股净资产填0.26元。计算方式为所有者权益255773.22元除以总股本1000000股，保留两位小数即可。

股权比例所对应的净资产份额填15346.39元。计算方式为所有者权益255773.22元乘以持股比例6%，该申报收入高于净资产份额，完全符合税务合规要求。

我秀故我在 追问

2026-07-07 17:19

您好老师，我有点不明白，我要转让的是6万，个税应该所有权益*6%减去股东缴纳的实收资本，为什么我转让的是6万，老师算出来的是3万

董孝彬老师 解答

2026-07-07 17:31

您好，上面的3个问题我来分开回答

我秀故我在 追问

2026-07-07 17:42

那这种实际是转让了6万要100%的转出去，合同金额是3万，那么这个6万算100%的转让了不；股权原值跟转让金额填多少？

董孝彬老师 解答

2026-07-07 17:46

您好，上面的几个问题我分开来回答下

我秀故我在 追问

2026-07-07 17:50

好的 谢谢老师了 现在云南是先变更税务 再变更工商的

董孝彬老师 解答

2026-07-07 17:52

您好，是的，都是这样的，要先在税务完税，工商才能变更的