1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-06 18:28

您好，按1%除。  
咱们是小规模，全额开票、差额计税，当前适用1%征收率（依据：财政部 税务总局公告2023年第19号，延续至2026年），所以附表一第8行 不含税销售额 =第7行207726 / 1.01 = 205669.31元。  
哪怕表格列的是3%，实际开票和申报时仍按1%换算，政策执行以当期真实征收率为准，别被表头迷惑。差额部分已体现在扣除额栏，本笔无扣除，直接除1.01即可。

上传图片  
相关问题讨论
有扣除的填写 一般不用填写的 
2022-10-25 10:20:42
你好，没有差额情况可以零申报。
2019-04-16 17:51:21
您好 您可以打开下面课件学习 https://lx.acc5.com/tax_practice_summary?page=bs/
2022-01-22 10:15:09
同学你好 你附加税的计税基数是你们交的增值税金额
2022-01-10 12:04:10
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...