老师，旅游行业，小规模，全额开票，季度开票加未开票收入金额312373.25，有成本65224元，这样就不超30万享受免增值税，我理解的对吗？填报的对吗

张娜 追问

2026-07-06 17:50

老师，我就选了6月份取得成本，3月份和4月份取得成本我没有全填进去可以是吧！

东老师 解答

2026-07-06 17:50

可以的，你没填里边没有什么影响

张娜 追问

2026-07-06 17:52

成本我就取了6月份的数字就够了，所以没有取3月份和4月份的这个没有影响对吧

东老师 解答

2026-07-06 17:52

对，没事儿，你不填里边也没有影响的

张娜 追问

2026-07-06 18:12

老师，那主表里怎么填，填多少，在哪填

东老师 解答

2026-07-06 18:14

抱歉，我在外面没有在电脑旁边现在

张娜 追问

2026-07-06 18:16

之前填的是不含税的数，应该填含税的数

东老师 解答

2026-07-06 18:17

是的，写着是含税的金额呢

张娜 追问

2026-07-06 18:22

不含税的销售额是除以1.01还是1.03来算，按哪个来算呢

东老师 解答

2026-07-06 18:23

现在增值税税率是1%所以是除以1.01

张娜 追问

2026-07-06 18:34

老师，账上确认的收入是312373.25+3123.75，加一起就是我要填的含税收入315497，成本扣除65224，所以不含税收入就是（315497-65224）\\1.01，对吧！出来这个数填主表免税就行对吧

东老师 解答

2026-07-06 18:35

对，看你那个数应该是没错的

张娜 追问

2026-07-06 18:52

老师，差额扣后确认的收入跟账里的收入不一样，怎么弄

东老师 解答

2026-07-06 18:53

你好，稍等，我帮你看一

张娜 追问

2026-07-06 19:00

老师，您看看怎么弄

东老师 解答

2026-07-06 19:01

2. 第10栏【小微企业免税销售额】服务列：填入附表一第8栏差额后不含税销售额

张娜 追问

2026-07-06 19:39

老师，您看填的对吧！我就是那么填，申报企业所得税的时候出现不一致写情况说明就行是吧

东老师 解答

2026-07-06 19:40

对，写个说明其实就行了