老师好，实收资本500万，全部用于装修，但实际收到的发票只有一半不到，这种的我现在报税填报表里，资产这边记长期待摊费用吗？记了下个季度报税这个费用怎么变？不能一直在报表里不变吧？

ᥫᩣ淡然෴· 追问

2026-07-06 16:36

费用按月摊销的话，从现在开始摊销？还是可以从开始按月计算一下摊销这些月的汇总？摊销后资产变少，实收资本不变，怎么保持平衡？

东老师 解答

2026-07-06 16:37

费用从装修完成开始摊销

ᥫᩣ淡然෴· 追问

2026-07-06 16:38

摊销后资产变少，实收资本不变，怎么保持平衡？

东老师 解答

2026-07-06 16:39

费用增加了，资产减少了

ᥫᩣ淡然෴· 追问

2026-07-06 16:46

是啊，费用增加了，但报表里没有显示费用的啊

东老师 解答

2026-07-06 16:47

资产负债表里面，长期待摊费用减少了，同时未分配利润也减少了，借贷相等

ᥫᩣ淡然෴· 追问

2026-07-06 17:08

老师，我们公司是24年2月装修完的，因为一直没有要上发票，所以一直没报实收资本，这种情况我现在补报的话，摊销可以直接摊销24年3月到目前这个月的吗？

东老师 解答

2026-07-06 17:09

可以，但是摊销的时候，以前年度的费用需要通过以前年度损益调整入账

ᥫᩣ淡然෴· 追问

2026-07-06 17:10

以前年度损益调整入账，言外之意是需要改之前年度的报表吗？

东老师 解答

2026-07-06 17:11

对，因为是属于以前年度的成本费用