麻烦图片这个老师说下谢谢

Angela 追问

2026-07-06 15:25

老师是不是说现在审计算2026年费用收付实现制吗，但是它不是按权责发生制吗还是？这个小企业跟企业做账报税分别说下谢谢

apple老师 解答

2026-07-06 15:27

仍然是 权责发生制，

审计服务是提供日期是 2026年， 
只是审的内容是2025年，

因此，
这里的权和责 都是发生在2026年，所以，计入2026年账务

Angela 追问

2026-07-06 15:39

老师哪些属于要调整的业务，具体说下小企业跟企业做账报税

apple老师 解答

2026-07-06 15:49

如果账务正确的话，没有因为错误而调账的情况

但是，因为存在税会差异，所以，会出现纳税调整的情况
比方说

apple老师 解答

2026-07-06 15:50

1）计提了存货跌价准备金
2）计提了资产减值损失
3）计提了坏账准备
4）交了罚款
5）交了滞纳金
6）业务招待费
7）广告宣传费
等等

apple老师 解答

2026-07-06 15:51

8）福利费
9）工会经费
10）培训费

Angela 追问

2026-07-06 16:45

老师还有吗上面具体说下怎么做账报税呢谢谢

apple老师 解答

2026-07-06 16:47

账务不用专门处理，

只是在税局的申报上 做纳税调整就行

Angela 追问

2026-07-06 16:57

老师就上面业务还有其他吗，也就是不用调账，直接税务申报调整吗

apple老师 解答

2026-07-06 17:29

对的，理解完全正确 ，

Angela 追问

2026-07-07 10:56

老师像有些发票老板不是没有提供过来吗，搞得每次我进系统去查看跟老板要发票，搞得很被动，有必要每次去跟进发票吗，还是系统有发票老板没有给我不管吗，反正不入账那里挂着也可以吗当作没有业务不涉及做账报税吗没有其他事项吗

Angela 追问

2026-07-07 10:57

挂着发票也不用叫对方红冲发票吗

apple老师 解答

2026-07-07 10:59

你们家日常是 怎么操作的， 是老板给你发票，你做账，还是说，你每月到税局看发票有多少，反过来问老板要发票呢，  是哪种