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程小峰老师

职称： 中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-07-16 09:48

您好！购买或者续费时：借：管理费用-办公费   贷：银行存款/现金    ，抵扣时：借：应交税费-应交增值税-进项税  贷：管理费用-办公费

忧伤的小蚂蚁 追问

2018-07-16 09:52

哪个月抵扣就做在哪个月的账里？

程小峰老师 解答

2018-07-16 09:53

您好！哪个月购买的就做哪个月购买的分录，哪个月抵扣的就做哪个月的抵扣分录。

忧伤的小蚂蚁 追问

2018-07-16 10:14

老师，那比如这个月实际应交增值税是5000，但是金税盘服务费抵扣后应交4200，那这个税金及附加我应该按5000计提还是按4200计提

程小峰老师 解答

2018-07-16 10:18

您好！按4200来计提你的增值税附加。

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你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 同时 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入 抵扣时，借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2018-07-03 10:24:53
你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-07-01 16:11:39
一、金税盘服务费会计分录： 银行存款-应付款项（现金支付金税盘服务费） 二、金税盘服务费抵扣： 抵扣的方式主要有两种，一种是现金抵扣，另一种是由当期应纳税额减免抵扣；现金抵扣方式下，应在“应付款项”科目上记账，由“现金”科目抵扣；由当期应纳税额减免抵扣方式，需要在“附加税”科目上由“应交税费”科目转入，并在“应付款项”科目上由“应交税费”科目抵扣。
2023-03-06 14:32:19
你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-01-09 17:51:37
借：应交税费 贷：管理费用
2019-06-06 14:01:46
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