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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-07-04 22:44

您好，不平原因：劳务成本2070000、制造费用36067.72属于成本类科目，期初不应有余额，软件算资产负债表时把这两个借方余额计入资产，导致资产总额虚增2070000，资产和负债权益金额不等，依据《企业会计准则第30号——财务报表列报》，成本类期初无在产品时余额应为0，不可挂期初。
处理操作：将劳务成本、制造费用期初余额清零，再执行试算平衡。
调整分录
借：本年利润 2106067.72
贷：劳务成本 2070000
贷：制造费用 36067.72

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