送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-07-04 17:42

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-07-04 17:45

您好,按《公司法》166条标准流程为先弥补往期亏损、计提10%法定盈余公积,公积累计达注册资本50%可停提;实务可股东会决议先分红后补提,年终决算补齐即可,结余未分配利润可分红。自然人股东分红按利息股息红利所得代扣20%个税,依据《个人所得税法》第三条,留存股东分红决议,次月自然人电子税务局完成全员全额申报。账面未分配利润余额需大于分红金额,分红决议日期早于转账凭证日期。

分红100000全套分录
借 利润分配—应付现金股利 100000
贷 应付股利 100000
借 利润分配—未分配利润 100000
贷 利润分配—应付现金股利 100000
借 应付股利 100000
贷 银行存款 80000 应交税费—应交个人所得税 20000
借 应交税费—应交个人所得税 20000
贷 银行存款 20000

玫儿 追问

2026-07-04 17:49

计提法定盈余公积10%是年终决算时补计提对吗?

董孝彬老师 解答

2026-07-04 17:50

您好,年终决算统一补提

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相关问题讨论
第一个分录不对利润分配,未分配利润应该是投资收益。
2022-06-22 11:05:01
你好,不分红就留在利润分配——未分配利润这个账户中,不需要做处理的。
2020-05-25 11:17:50
你好,是的,您的分录处理正确
2022-01-09 18:04:41
同学你好,利润分配一未分配利润 可以有余额,不用再结转
2022-01-14 15:35:43
你好 ;   你们按100万来分红; 自己要去调整分录才行的  
2022-07-07 11:40:59
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