老师您好！我司一般纳税人，6月发现2025年9月增值税少申报300元（账面是正常做的，只是在电子税务局里面少申报增值税），但是企业所得税都正常申报的，汇算清缴都申报完了，那我在6月应该怎么办呢？谢谢

董孝彬老师 解答

2026-07-04 17:27

您好，6月直接在电子税务局【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报更正与作废】，选2025年9月所属期增值税申报表全量更正，把少报的销项/销售额补上提交，系统算出应补300元及滞纳金一并缴纳即可；账面原已正常计提不需再补做分录，企业所得税因收入无误且汇算清缴已完成无需调整，留好更正申报表和扣款凭证备查（依据《税收征收管理法》第二十五条、国家税务总局公告2023年第16号）。

严 yan 追问

2026-07-04 17:59

董老师您好！我在更正2025年9月增值税提示这个，看图，谢谢

董孝彬老师 解答

2026-07-04 18:04

您好，这是强制行，就是这期改后，以后都要改，因为增值 税是连续的，我们不是有个留抵税在申报表上么

严 yan 追问

2026-07-04 18:05

那后期我申报的数据没有变动，没有改的时候，点击更正然后提交是吗？

董孝彬老师 解答

2026-07-04 18:08

您好，是的，这个动作是一定要做的

严 yan 追问

2026-07-04 18:11

董老师：那我26年7月4日补交的2025年9月增值税和滞纳金如何入账？这个跨年了呢，谢谢

董孝彬老师 解答

2026-07-04 18:18

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等