以前年度的购货发票本月红冲，已抵扣的增值税和所得税如何处理。

柒月 追问

2026-07-04 12:27

不开蓝票了，已退货。

apple老师 解答

2026-07-04 12:38

如果退货了，那就做原来分录的反向分录
借：银行存款
贷： 库存商品   
应交税费-应交增值税-进项税   

柒月 追问

2026-07-04 15:59

进项税要转出交税嘛

apple老师 解答

2026-07-04 16:04

如果你家目前还有留底，那就不交。
没有多余的留底，那就是要交，因为以前抵扣过了，退货了，现在就要返给税局，

柒月 追问

2026-07-04 16:08

不太懂，我现在还有其他发票可以认证，这张票要不要进项转出

apple老师 解答

2026-07-04 16:11

账务处理上
你做 借 【红字 进项税】就行，因为是退货， 不是 只红冲发票 不让抵扣，需要进项税转出。