老师:请问一下我公司销售货物,但为了销售货物会有 问
一、业务定性 辅助设备属于随同销售货物无偿附赠,增值税、企业所得税均视同销售。 二、账务处理(出库做账) 1. 确认主营收入(仅开票货物) 借:应收账款 / 银行存款 贷:主营业务收入(开票货物) 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额,开票货物) 2. 结转主货物成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 — 主货物 3. 附赠辅助设备出库(视同销售) 方式一:计入销售费用(推荐) 借:销售费用 — 业务推广费 贷:库存商品 — 辅助设备(账面成本) 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)【按该设备公允价计税】 方式二:分摊收入(合同可补签补充协议时用) 把总货款在主货物 %2B 辅助设备之间按公允价拆分,分别确认收入,分别结转库存,无额外费用。 三、库存管理要点 出库单分两行:主货物、辅助设备,备注 “销售配套附赠”,签字留存; 库存台账同步减少两类商品库存,不能只减主货; 备查簿登记附赠设备名称、数量、对应销售合同号。 答
公司是水产养殖公司,跟农科院合作一起做研发项目, 问
20 万全记营业外收入错:10 万是代收分给农科院,不属于公司补助,不能确认收益 转农科院 10 万挂其他应收款错:款项无需收回,不是债权,不能挂往来 二、正确做账(专项应付款核算,方便项目审计) 收补助 20 万 借:银行存款 200000 贷:专项应付款 - XX 研发项目 200000 转农科院 10 万 借:专项应付款 - XX 研发项目 100000 贷:银行存款 100000 本公司自留 10 万用于研发支出 借:研发支出(财政补助部分) 贷:银行存款 结转补助(总额法) 借:专项应付款 贷:其他收益 自有 20 万自筹研发资金 借:研发支出(自筹资金部分) 贷:银行存款 三、无发票合规备查资料 合作协议、政府立项文件、转账回单、农科院收款收据、项目经费分摊说明,联合研发经费分摊无需对方开具发票。 答
为何不用月表,预扣预缴不是用月表? 问
您好,不是用月表,计算个税的时候用年度的表 答
老师,请问供应商6月份开的专票,7月份我们这边已经 问
同学,你好 7月份我们这边已经抵扣? 就是这个月??这个月你勾选了,没有确认,对方可以红冲的 答
请问,公司是26年5月开始经营,这个季初资产总额应该 问
你好,不可以未零,最下面是0.01 答


老师,老板朋友挂靠社保,我把挂靠的录入个税系统了,然后报税,我是按3000报的(和老板一样的工资),为什么老板的没有产生个税,挂靠的产生了90个税呢?
答: 你这个入职时间是几时,这个是根据入职时间生成
老师我们单位挂靠几个工程师,(他们会在别的地方拿工资)在我们单位交社保,每年会固定给他们钱,请问这部分人员我们工资怎么做,个税怎么申报最合适啊?
答: 也要做成工资,一个人可以在两处有工资薪金
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
工资,社保,个税是否挂钩?挂靠社保有何风险?
答: 工资,社保,个税是挂钩 风险一:断缴漏缴,没人对你负责 你知道一个企业HR每天有多少工作量吗?每件工作不仅关系到员工、老板的多方利益,如果出错,企业将会背负法律责任!所以HR的压力很大,没有合同、劳动关系,只是浅浅的一个人情的外部人员挂靠,谁也没有义务保证帮你成功参保。尤其是小企业,漏掉个一个两个也不是什么稀奇的事;如果断缴,更不会有人对你负责任。 案例:王女士自己做点小生意,一直没交社保,在一次朋友聚会中,得知社保可以挂靠在朋友公司。她想了想,如果是在代理公司交还得收服务费,哪天代理公司跑了怎么办,毕竟朋友跑不了,就这样她把一年的社保费用都打在了朋友的账户上。 直到有一次,听家里人说,社保基数上调了,扣的钱比以前多了,她才计算了一下,发现她给朋友的钱不够社保费用的,于是她给朋友打了电话,朋友说都是交给公司HR处理的,自己也不清楚。 后来她在网上查询后才发现,这几年王自己并没有缴纳社保的记录,这对于王女士来说简直就是晴天霹雳。但碍于朋友情面,以及没有法律依据,王女士只能吃哑巴亏,谁让她当初没有走正规的渠道呢,她这个行为是不受法律保护的。其实无论是个人代缴社保,还是企业做人事代理,选择正规的社保代理公司签合同,都是受到法律保护的。 风险二:想要生育津贴,很难! 对于很多女性而言,生育保险是一大社保利好,门诊费、住院生产费、生育津贴等等补贴算下来,相当于生孩子免费。 但是这些福利政策办理报销需要走很多流程,除了你自己的各种证明和缴费单,还需要用人单位提交种种材料。挂靠单位的HR是没有义务帮你跑腿,即使HR帮你办了以上手续,生育津贴也会打入企业账户。如果遇到个财务审批严格的公司,这笔津贴你想拿到就很难了,即使你朋友想帮你也难。 风险三:企业有法律风险,坑友 社保挂靠在朋友公司其实是在给朋友公司下套:万一出现工伤,企业要承担的金额远远超过你付给他的钱;万一要你要生孩子报销,企业付出的津贴可能远远高于你付给他的钱;万一你要求企业承担用工关系,要求付工资,企业更是拿你没有办法。 就算你保证朋友以上情况绝不会发生,企业仍然可能面临巨额罚款。因为违规为非本企业员工其缴纳社会保险这件事本身就是犯法的!





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2026-07-04 12:13
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2026-07-04 12:17
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